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說到稅務稽查，大多數企業的第一反應就是害怕。稅務稽查作為稅務機關最嚴格的征收和管理手段，一般認為，只要是稅務稽查企業，大多數稅收補充和行政處罰，甚至移送公安機關進行調查。因此，全面了解稅務稽查的風險點以及如何正確處理稅務稽查是各企業迫切需要加強的知識體系。
引發稅務稽查的重要風險點
據了解，稅務稽查的重要風險點主要包括：虛假發票、私人轉讓、現金、虛假人員工資、增值稅0申報、欺詐出口退稅、企業稅負異常等。
事實上，業內人士最清楚，上述稽查風險點大多可以通過避免人為違規行為來消除，只有個別稽查風險點需要特別預防，因為這些風險點主要是由于企業內部指標異常，這些異常指標大多不被企業知道，這引起了稅務機關的注意，然后將被稽查或處罰。
稅負指標異常最難被企業自查
企業內經常出現各種指標異常，其中企業稅負異常是企業自查最困難的指標。通俗講,稅負率是衡量一個企業是否合理的標準之一,每個行業的稅負率基本上都有一個值,企業稅負率過高過低都會引起稅務的稽查,也可能會因此被稅局約談。
看定義,稅負率一般是指企業在某個時期內的稅收負擔的比率,是稅務機關重要的評價指標,但往往也是極易被企業忽視的一個方面。有太多抱有僥幸心理的企業,因為忽視了稅負問題而吃了大虧。因此,企業想要取得長足發展,一定要具備財稅風險意識,不要為了芝麻,丟了西瓜。
回到實踐中，稅務機關采取了稅務預警措施，加強對納稅人的管理。稅務機關設置了多項指標。通過對納稅人的數據分析，如果指標明顯低于行業水平，將引起稅務機關的注意。面對稅務機關的詢問，企業將面臨稅務機關的稽查/稽查，也將給企業帶來稅收風險。
一鍵測算納稅水平有效防范稅務風險
通常情況下,稅務部門會關注各企業的納稅水平,通過橫向和縱向兩個維度分析企業的稅收負擔程度的情況。橫向,就是與本地區同行業的企業納稅水平進行比較。縱向,就是與企業的歷史數據或者預算數據相比較。如果發現某個企業的繳稅比例波動偏差較大,比如超過20%,就可能會對企業進行約談,情節嚴重的還會對其展開稽查。
例如，在上述情況下，因納稅過少而被稽查的企業通常是由短期內大量扣除進項稅造成的。事實上，通過合理安排進項票扣除金額和認證時間，可以有效控制稅負波動，大大降低相關風險。與此同時,企業如果能搭配智能化工具輔助,對于稅務風險防范將如虎添翼。
據了解,暢捷通好會計就具有稅負率一鍵測算的功能,進項認證操作也更加簡單。好會計可以先將已經入賬的進項發票做模擬認證,按照好會計【發票管理】-【認證測算】路徑,輸入所屬行業在當地的平均稅負率,點擊【測算】,即可知曉當期預計還需抵扣的進項稅額,并自動出具建議認證的發票列表。
智能化工具輕松查看同行業增值稅稅負預警
在分析增值稅稅負時,通常會重點關注進項稅額和銷項稅額。而暢捷通好會計可以根據銷項進項自動生成同行業增值稅稅負預警,同時也可以查詢所屬行業,并進行更改。
因此,當銷售額變動率高于正常峰值同時交稅水平低于預警值,或者銷售額變動率正常、而交稅水平低于預警值的,要重點評估進項稅額,查找是否有擴大進項抵扣范圍、騙抵進項稅額、不按規定申報抵扣等問題,并同時核查銷項稅額的計算是否正確。針對銷項稅額,需要關注的是有無賬外經營沒有申報入賬、瞞報、遲報計稅銷售額、錯用稅率等問題。
隨著金三系統的逐步完善,在實際稅務工作中的作用也愈發凸顯。作為財務人員,在每月報表報送之前,都應本著符合業務真實性的原則進行自查,確保報表遠離指標異常預警紅線,促進企業良好健康的發展。
暢捷通信息技術股份有限公司
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