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相對于投資創業企業老總而言，對稅務上的有一定了解非常有必要的，也無需很深層次的去了解，把握了解其中一部分關鍵的原則就可以了，要不然后患無窮。在此整理了一些稅務上的相關常見的坑，以及老板一定要了解的基礎稅務知識~
1.絕對不可以個人卡收款！！！
很多創業者覺得顧客不用發票，收入就不用走對公，用個人卡來收款，還不用交稅又不用想盡辦法將錢弄出來，豈不美哉。這樣的方式，放到幾年前還能走得通，而如今歷經個稅調整、各地銀稅信息逐漸聯網互通之后，這樣的漏稅逃稅情形也就被堵死了。再加上央行日趨趨嚴的監管，個人卡（支付寶微信也算噢）大量的資金流入流出或者經常與對公戶之間大額/頻繁轉賬，會被銀行認定是可疑賬戶，一旦信息同步給稅務機關，不好意思，既然是個人卡收款，那就按照個人所得稅來補稅吧~個人經營所得最高稅率是35%，綜合所得稅率最高是45%。另外除了補繳稅款，還有年化18%的滯納金，還有0.5倍到3倍的罰金，所以一定不要存在僥幸心理。用個人卡收款，在稅務機關金稅三期和大數據的監控之下，這一切都是無所遁形的，老老實實的將錢收到對公戶里，雖然可能要交稅，但利用好各項稅收優惠政策進行稅務籌劃，實際稅負率并不高。
噢對了，之前有大量流水的個人卡怎么辦？盡快注銷掉。
2.一定要了解的常規稅種及稅率
雖說納稅申報基本都是交由財會人員來做，但大的方向上還是要了解，企業整體上的稅負成本是多少，哪些方面有操作空間可以請專業人士來進行稅收籌劃。
a.增值稅
發票分為普通發票和專用發票，專用發票的稅額一般納稅人可以抵扣，普通發票不能抵扣；
所以國家管的最嚴的就是專用發票，因為涉及到增值稅的鏈條（上下游）。
<小規模納稅人稅率3%，普票季度不超過30萬的話，可以免稅(專票不能免)>
<一般納稅人看行業，6%、9%、13%的稅率>一般納稅人雖然稅率高，但并不意味著稅負率（實際繳稅/收入）就比小規模高！要根據你公司的上下游特征（供應商是否小規模，能否開專票，顧客是否需要你開專票），毛利率（如果進項都有專票，毛利率*稅率才是你真實的稅負率），行業平均稅負率（稅務機關的紅線）來確定到底小規模好，還是一般納稅人好。
b.增值稅附加:
包括城建稅（市7%縣5%其他1%）、教育費附加3%、地方教育附加2%；
之所以叫增值稅附加是因為這些稅的金額是跟著增值稅走的，簡單的說，如果你這個月交了10000的增值稅，那附加稅就要交10000*（7%+3%+2%）=1200
c.印花稅:
這個是最容易被遺漏的，企業日常的購銷合同、運輸、倉儲、借款合同這些都是要交印花稅的，稅率在萬分之三到千分之一；
d.所得稅：
常規稅率是25%。這兩年相對于小微企業，所得稅的優惠幅度挺大的，利潤100萬以下只用交5%，100-300萬之間是10%，利用好這一條可以節省很多稅。
基數是應納稅所得額，應納稅所得額并不一定等于你的凈利潤，如果你有超出稅法限額的支出，與經營無關的支出（這是一門藝術），或者有的成本費用沒有發票，是不允許抵扣的，如果有國家鼓勵支出的比如研發費用投入，是可以加計扣除的；
e.個人所得稅：
不管是給員工發工資，還是非員工的個人付款，企業一定要代扣代繳個稅。個稅調整后，年終獎單獨計稅的政策還能用兩年，高收入人群請抓緊使用，算好稅率臨界點，做好稅收籌劃。
3.公司形式如何選擇
做生意用的比較多的就是個人獨資企業和有限責任企業，兩種模式各有優劣，但是結合起來可以無敵，有興趣的話可以單獨講講；個人獨資企業，經營所得只用繳納個人所得稅，有的很多地方可以核定征收，稅負率很低，也不需要交所得稅，缺點是個人對企業的負債負無限責任；有限責任公司，顧名思義，公司的責任是有限的，股東唯一的責任就是按注冊資本出資，但是有了利潤之后公司要先交所得稅，給個人分紅時再按20%稅率交個人所得稅，相當于交了兩次稅；
4.千萬不要買/賣發票
這是紅線，千萬不要去踩。通過合理的稅收籌劃，可以把企業整體稅負率降低到6%左右，在大數據的天網之下，沒有必要去冒著坐牢的風險（還很可能買到的是假的）來買賣發票。
5.重視納稅信用，定期納稅申報
即使沒收入，也要進行零申報。稅務機關如今都有納稅信用評級，與企業及法人的信用都相關聯。另外所有銀行也有結合稅款評估額度的信用貸，利率只要5%左右。
6.所得稅的繳納時點
公司運營的好的話，就還涉及到所得稅問題，建議在第二年所得稅匯算清繳的時候繳納，別在季度申報時就一五一十的交了（遇到沒有經驗的會計，很容易這樣，所以老板一定要清楚這一點），這會對利潤變化大的公司非常重要，要清楚稅務機關交錢容易退錢難，萬一多交了你也只能放到稅務機關的口袋里干看著，即使沒有多交，延遲到第二年再交，錢也可以給你生一堆錢仔了~
7.企業不要長期借款給股東
個人股東如果向公司借款超過一年，又沒有合理理由說明和經營相關的話，這樣的稅務機關會認定為實際是分紅給股東，查到的話就要補繳20%的個稅，所以最好每年年底清一下賬。
稅務代理公司指委托代理人接受納稅主體的委托，在法定的代理范圍之內依規依法代其辦理稅務上的上的相關事宜的行為。稅務代理人在其權限內，以納稅人的名義代為辦理納稅申報，申辦、變更、注銷稅務登記證，申請辦理稅收優惠，設置保管賬簿憑證，開展稅務行政訴訟和訴訟等納稅事項的服務活動。
業務范圍
a、辦理稅務登記、變更稅務登記和注銷稅務登記；
b、辦理發票領購手續；
c、辦理納稅申報或扣繳稅款報告；
d、辦理繳納稅款和申請退稅；
e、制作涉稅文書；
f、審查納稅情況；
g、年度匯算清繳；
h、開展稅務咨詢、受聘稅務顧問；
i、國家稅務總局規定的其他業務。
稅務代理公司屬于民事代理中委托代理的一種，具有公正性、自愿性、有償性、獨立性、確定性的特點。根據代理權限范圍的不同，稅務代理公司可分為全面代理、單項代理、臨時代理。
