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　　稅務(wù)是影響公司利潤的重要因素之一，要是各位老板可以真正了解業(yè)務(wù)上所涉及到的基本財(cái)稅知識(shí)，搞好事先規(guī)劃，能為公司降低不少稅務(wù)成本。跨境電子商務(wù)財(cái)稅合規(guī)已經(jīng)從最近幾年的可選項(xiàng)變成必選項(xiàng)。如果財(cái)稅不合規(guī)，跨境電商的業(yè)務(wù)就很難開展。

　　01、跨境財(cái)稅合規(guī)該怎么做？

　　一、資金流合規(guī)

　　1、企業(yè)賬戶收款：小微企業(yè)，月10萬免稅額度所得稅5個(gè)點(diǎn)。借助香港離岸賬戶收款，做境外投資備案，享受香港免稅政策。

　　2、企業(yè)賬戶付款：借助第三方支付機(jī)構(gòu)付給供應(yīng)商貨款。借助香港離岸賬戶付款給供應(yīng)商的離岸賬號(hào)。

　　3、境外資金回流方式：注冊(cè)中國香港公司，用中國公司控制離岸公司。

　　二、物流合規(guī)

　　據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》顯示，對(duì)綜試區(qū)電子商務(wù)出口型企業(yè)出口未取得有效進(jìn)貨憑證的貨物，同時(shí)符合下列條件的，試行增值稅、消費(fèi)稅免稅政策：

　　1、電子商務(wù)出口型企業(yè)在綜試區(qū)注冊(cè)，并且在注冊(cè)地跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺(tái)登記出口日期、貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額。

　　2、出口貨物借助綜試區(qū)所在地海關(guān)辦理電子商務(wù)出口申報(bào)手續(xù)。

　　3、出口貨物不屬于財(cái)政部和稅務(wù)總局根據(jù)國務(wù)院決定明確取消出口退(免)稅的貨物。

　　當(dāng)前，合規(guī)的物流模式主要包括以下幾種：

　　9610模式，俗稱集貨模式，采用清單核放，匯總申報(bào)；

　　1210模式，俗稱備貨模式，采用保稅電商模式。

　　9710模式，簡稱“跨境電子商務(wù)B2B直接出口”，適用于跨境電子商務(wù)B2B直接出口的貨物。

　　9810模式，簡稱“跨境電商出口海外倉”，適用于跨境電商出口海外倉的貨物。

　　1039模式，簡稱“市場采購貿(mào)易方式”。

　　三、稅務(wù)合規(guī)

　　1、境內(nèi)公司的稅務(wù)，無票采購，以及有票采購合規(guī)處理；

　　2、香港稅務(wù)，每年的審計(jì)以及境外投資備案；

　　3、海外稅務(wù)，VAT以及境外投資備案。

　　第四：賬務(wù)合規(guī)

　　1、境內(nèi)賬務(wù)，有票采購，以及無票采購，出口退稅，第三方支付工具；

　　2、香港賬務(wù)，第三方支付工具，以及付匯到供應(yīng)商，以及國內(nèi)退稅公司；

　　3、海外賬務(wù)，VAT申報(bào)，以及境外投資備案，稅收洼地，各國納稅申報(bào)。

　　03、跨境電子商務(wù)財(cái)稅合規(guī)的好處

　　第一，企業(yè)的財(cái)稅合規(guī)后，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)勢必大大降低。

　　第二，很多創(chuàng)業(yè)者個(gè)人賬上都是幾千萬，企業(yè)合規(guī)之后，這些收入也會(huì)變得透明化、合法化。否則的話一旦被稅務(wù)稽查盯上，可能面臨追繳5年應(yīng)繳稅款的處罰，個(gè)人賬戶資金也就有可能作為應(yīng)繳稅款、罰款、滯納金，被追繳殆盡。

　　第三，離岸公司賬號(hào)收款，解決外匯資金合規(guī)問題，以及利潤轉(zhuǎn)移自由化。利用香港國際自由貿(mào)易港的獨(dú)特優(yōu)勢。降低國內(nèi)公司運(yùn)營成本，以及資金進(jìn)出合規(guī)問題。

　　第四，財(cái)稅合規(guī)，方便企業(yè)融資，貸款，同時(shí)可以用心去運(yùn)營自己的公司，反而那些不合規(guī)的可能要忙于稅務(wù)海關(guān)的稽查，存在巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　跨境電子商務(wù)要繳納哪些稅？

　　1、關(guān)稅

　　作為需要銷售到不同市場的出口跨境電商公司，另一個(gè)無法避免的稅項(xiàng)就是關(guān)稅，而每個(gè)國家或地區(qū)的關(guān)稅政策都有所不同。因此跨境電子商務(wù)出海銷售時(shí)，應(yīng)該密切留意不同國家進(jìn)口關(guān)稅的具體政策和變化。

　　歐盟國家統(tǒng)一制定了共同貿(mào)易政策，是歐盟成員國統(tǒng)一執(zhí)行針對(duì)第三國的共同海關(guān)稅則及貿(mào)易政策，也就是說無論從哪個(gè)國家地區(qū)進(jìn)口至歐盟國家，進(jìn)口關(guān)稅都一致。

　　2、進(jìn)口增值稅

　　進(jìn)口增值稅是指進(jìn)口環(huán)節(jié)征繳的增值稅，屬于流轉(zhuǎn)稅的一種。對(duì)于跨境電子商務(wù)而言，增值稅基本上會(huì)反映在商品貨物的定價(jià)上，也可以說消費(fèi)者是增值稅的最終承擔(dān)者。因此對(duì)于這一部分，公司需要注意不同市場的政策，及時(shí)合理調(diào)整貨品價(jià)格。

　　增值稅是商品或服務(wù)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種稅。雖然香港不設(shè)增值稅，但在銷售到其他國家或地區(qū)時(shí)，當(dāng)?shù)乜赡軙?huì)進(jìn)行征收。

　　3、銷售流轉(zhuǎn)稅

　　銷售流轉(zhuǎn)稅是指貨物銷售后需繳納的稅種。因?yàn)樨浳镌诹鬓D(zhuǎn)的過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上而言，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

　　4、所得稅

　　企業(yè)稅一般分為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。是根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營的利潤，乘以不同的所得稅率，進(jìn)行納稅。電商賣家需要根據(jù)不同的主體性質(zhì)，如公司或個(gè)人，在目標(biāo)國或本國應(yīng)繳納其所應(yīng)對(duì)的所得稅稅率。

　　以上是跨境電子商務(wù)比較常見的幾個(gè)稅種，此外，不同國家、特殊商品還可能會(huì)需繳納其他的一些稅種，對(duì)于國外財(cái)稅知識(shí)不了解的賣家，建議選擇一些正規(guī)的財(cái)稅顧問來解決企業(yè)的稅務(wù)問題。同時(shí)，各商家各位老板還可以了解本國與目標(biāo)國之間的貿(mào)易協(xié)定、稅收協(xié)定等，借助設(shè)立公司（例如中國香港公司、美國公司、英國公司、等）在資金安排，更好地拓展國際市場，賺取更多的利益！