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　　近期有個客戶聯(lián)系今稅，說是被稅務工作人員約談了，公司老總剛開始也很震驚，企業(yè)的運營管理和稅務也都是很正常的，都沒做什么違法的事兒。詳細了解之后才知道，沒想到主要是因為稅負率太低了！

　　今天再給大家全面梳理一下稅負率相關的問題，看了這篇文章，您就知道自己的稅負率是不是異常以及該怎么應對啦~

　　有數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，被稅務預警的企業(yè)，被稽查率遠高于普通未被預警的企業(yè)。可見，稅負率的問題一定要獲得公司的高度重視！在被稅務局談話之前，還是要自己把關一下稅負問題。

　　正常情況下，稅負率可以分為：增值稅稅負率以及企業(yè)所得稅稅負率。

　　那如何計算自己企業(yè)的稅負率呢~

　　01

　　增值稅的稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入*100%

　　比如：一家公司當期的不含稅收入為1000萬元、成本為800萬元（假設也取得了專票），稅率同為13%，沒有考慮其他因素。

　　應納增值稅=1000*13%-800*13%=26萬元

　　增值稅稅負率=26/1000*100%=2.6%

　　02

　　所得稅的稅負率=應納所得稅額/銷售額×100%

　　比如：一家公司不含稅收入1000萬元，實繳所得稅100萬元。

　　公司所得稅稅負率=100/1000*100%=10%

　　有的時候會發(fā)現(xiàn)稅負率會有一定的波動，這是什么原因呢？

　　這些因素會影響稅負率的指標！

　　1.銷售價降低。導致銷售價降低的因素有很多，比如季節(jié)的影響、供應大于需求，商業(yè)競爭激烈等。

　　2.進貨價上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣銷項稅減去進項稅的差額就減少了，稅負率也就降低了。

　　3.一個時期的進貨多，銷售量較少，扣的進項稅多，銷項稅少，也會減少這個時期的稅負率。

　　看到這，相信大家已經對稅負率有了初步的了解了，下面就可以對照一下稅負率預警線了。

　　如果自己的公司真的不在正常值的范圍，需要及時調整。

　　那公司接到稅務預警信息，就代表企業(yè)有稅收問題嗎？

　　今稅告訴各位老板：放寬心！這并不代表公司就一定有稅務方面的問題！

　　這是稅務局根據(jù)征管系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)納稅人納稅指標異常并發(fā)出預警信息，并不代表公司有問題，而是稅務局根據(jù)征管系統(tǒng)的信息提取，認為公司有異常狀況，需要進行情況查實，并最終根據(jù)查實情況予以處理。

　　假如公司肯定是100%正常繳納稅款了，但是稅負率還是偏低。

　　遇到這種情況，是可以作為稅負率低的正當理由的，比如產品滯銷的一些情況，有可能導致稅負率低，只要和稅務局如實告知就可以解決。

　　當然，雖然會留給您解釋的機會，但是公司遇到稅務預警也必須要采取相應的措施，不能置之不理。

　　公司方面

　　1.接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業(yè)自身是否存在因果關系，應該詳細整理相關的數(shù)據(jù)資料。

　　2.分析預警產生的原因。

　　3.給出合理的解釋。

　　4.最終確定解決方案。

　　5.如果確定預警信息與企業(yè)自身原因無關，應出示相關的證據(jù)證明。

　　會計方面

　　1.每月報表報送之前，財務人員都應本著符合業(yè)務真實性的原則進行自查。

　　2.如果經自查之后，發(fā)現(xiàn)稅負率偏低的原因是由于自身發(fā)生銷售行為申報收入不及時、有漏報情形、有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的，就應該及時進行調整，補報增值稅。

　　3.當關鍵指標發(fā)現(xiàn)異常時，對異常原因及時自我檢查，內部處理，保證對系統(tǒng)報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線。

　　今稅提醒

　　√要注重稅負率指標，因為現(xiàn)在稅務局和大數(shù)據(jù)的監(jiān)察十分嚴格。如果現(xiàn)在您的企業(yè)的稅負率水平沒有到達當?shù)赝袠I(yè)的水平就要多多注意了。

　　√如果稅負率較低的公司領用大量的增值稅專票也會被稅務局關注。

　　√長時間零負申報的情形不要再有了。

　　√公司存在發(fā)票滯留票和失控發(fā)票。

　　√不要虛開發(fā)票、買賣發(fā)票，否則一定會被處罰。

　　√進銷匹配、稅負均衡、依法開票、合規(guī)入賬是財務人員必須具備的做賬技能。

　　√會計人員既不要忽視涉稅評估指標、也不要刻意地去迎合預警指標，指標是死板的、業(yè)務是靈活的，每個公司都有自己公司的具體情況。　　近期有個客戶聯(lián)系今稅，說是被稅務工作人員約談了，公司老總剛開始也很震驚，企業(yè)的運營管理和稅務也都是很正常的，都沒做什么違法的事兒。

　　詳細了解之后才知道，沒想到主要是因為稅負率太低了！

　　今天再給大家全面梳理一下稅負率相關的問題，看了這篇文章，您就知道自己的稅負率是不是異常以及該怎么應對啦~

　　有數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，被稅務預警的企業(yè)，被稽查率遠高于普通未被預警的企業(yè)。可見，稅負率的問題一定要獲得公司的高度重視！在被稅務局談話之前，還是要自己把關一下稅負問題。

　　正常情況下，稅負率可以分為：增值稅稅負率以及企業(yè)所得稅稅負率。

　　那如何計算自己企業(yè)的稅負率呢~

　　01

　　增值稅的稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入*100%

　　比如：一家公司當期的不含稅收入為1000萬元、成本為800萬元（假設也取得了專票），稅率同為13%，沒有考慮其他因素。

　　應納增值稅=1000*13%-800*13%=26萬元

　　增值稅稅負率=26/1000*100%=2.6%

　　02

　　所得稅的稅負率=應納所得稅額/銷售額×100%

　　比如：一家公司不含稅收入1000萬元，實繳所得稅100萬元。

　　公司所得稅稅負率=100/1000*100%=10%

　　有的時候會發(fā)現(xiàn)稅負率會有一定的波動，這是什么原因呢？

　　這些因素會影響稅負率的指標！

　　1.銷售價降低。導致銷售價降低的因素有很多，比如季節(jié)的影響、供應大于需求，商業(yè)競爭激烈等。

　　2.進貨價上漲，可以抵扣的進項稅額也會增加，這樣銷項稅減去進項稅的差額就減少了，稅負率也就降低了。

　　3.一個時期的進貨多，銷售量較少，扣的進項稅多，銷項稅少，也會減少這個時期的稅負率。

　　看到這，相信大家已經對稅負率有了初步的了解了，下面就可以對照一下稅負率預警線了。

　　如果自己的公司真的不在正常值的范圍，需要及時調整。

　　那公司接到稅務預警信息，就代表企業(yè)有稅收問題嗎？

　　今稅告訴各位老板：放寬心！這并不代表公司就一定有稅務方面的問題！

　　這是稅務局根據(jù)征管系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)納稅人納稅指標異常并發(fā)出預警信息，并不代表公司有問題，而是稅務局根據(jù)征管系統(tǒng)的信息提取，認為公司有異常狀況，需要進行情況查實，并最終根據(jù)查實情況予以處理。

　　假如公司肯定是100%正常繳納稅款了，但是稅負率還是偏低。

　　遇到這種情況，是可以作為稅負率低的正當理由的，比如產品滯銷的一些情況，有可能導致稅負率低，只要和稅務局如實告知就可以解決。

　　當然，雖然會留給您解釋的機會，但是公司遇到稅務預警也必須要采取相應的措施，不能置之不理。

　　公司方面

　　1.接到稅務預警信息后，確定預警信息與企業(yè)自身是否存在因果關系，應該詳細整理相關的數(shù)據(jù)資料。

　　2.分析預警產生的原因。

　　3.給出合理的解釋。

　　4.最終確定解決方案。

　　5.如果確定預警信息與企業(yè)自身原因無關，應出示相關的證據(jù)證明。

　　會計方面

　　1.每月報表報送之前，財務人員都應本著符合業(yè)務真實性的原則進行自查。

　　2.如果經自查之后，發(fā)現(xiàn)稅負率偏低的原因是由于自身發(fā)生銷售行為申報收入不及時、有漏報情形、有不應抵扣進項稅額的事項沒有及時進行調整的行為造成的，就應該及時進行調整，補報增值稅。

　　3.當關鍵指標發(fā)現(xiàn)異常時，對異常原因及時自我檢查，內部處理，保證對系統(tǒng)報送的財務報表遠離指標異常預警的紅線。

　　今稅提醒

　　√要注重稅負率指標，因為現(xiàn)在稅務局和大數(shù)據(jù)的監(jiān)察十分嚴格。如果現(xiàn)在您的企業(yè)的稅負率水平沒有到達當?shù)赝袠I(yè)的水平就要多多注意了。

　　√如果稅負率較低的公司領用大量的增值稅專票也會被稅務局關注。

　　√長時間零負申報的情形不要再有了。

　　√公司存在發(fā)票滯留票和失控發(fā)票。

　　√不要虛開發(fā)票、買賣發(fā)票，否則一定會被處罰。

　　√進銷匹配、稅負均衡、依法開票、合規(guī)入賬是財務人員必須具備的做賬技能。

　　√會計人員既不要忽視涉稅評估指標、也不要刻意地去迎合預警指標，指標是死板的、業(yè)務是靈活的，每個公司都有自己公司的具體情況。